С нового года в Казахстане мобильные переводы казахстанцев будут отслеживать по-новому. Подробности LS рассказали в Комитете госдоходов.
В ответе на запрос редакции сообщается, что с 1 января 2026 года вступит в силу новый, усовершенствованный порядок. Отмечается, что механизм разработан министерством финансов совместно с Нацбанком и БВУ.
"Согласно документу, банки направят сведения в органы госдоходов, если в течение трёх последовательных календарных месяцев физлицо получает переводы от 100 и более различных лиц и одновременно общая сумма поступлений превысит 12-кратный размер минимальной заработной платы, установленный законом о республиканском бюджете на 1 января соответствующего финансового года", – говорится в ответе на запрос.
В комитете отметили, что такой порядок обеспечит более точное разграничение предпринимательских и личных операций физлиц. Ожидается, что новые правила приведут к минимизации контроля за переводами, имеющими бытовой характер. Также они позволят повысить прозрачность финансовых потоков, снизить долю теневого бизнеса, обеспечить равные условия налогообложения для зарегистрированных юрлиц. Помимо этого, увеличатся поступления в бюджет за счёт легализации незарегистрированной деятельности.
"Новый механизм позволит снизить нагрузку по обработке сведений, не относящихся к предпринимательской деятельности", – добавили в КГД.
Вместе с тем до конца 2025 года в стране действует приказ №323. Документ устанавливает критерии, по которым мобильные денежные переводы физических лиц могут быть отнесены к предпринимательской деятельности.
Ранее в КГД уточнили, что критерии проверки не закреплены в Налоговом кодексе, а определяются приказом Минфина по согласованию с Нацбанком. Контроль будет распространяться на физлица, если на их личные счета (не используемые для бизнеса) в течение трёх месяцев подряд поступают переводы от 100 и более различных отправителей. Например, в августе – от 101 лица, в сентябре – от 130, в сентябре – от 100, в октябре – от 100. Мониторинг будет охватывать переводы не только в тенге, но и в иностранной валюте.
Если будут выявлены признаки предпринимательской деятельности, фискальные органы проведут камеральный контроль. В этом случае физлицо получит уведомление, которое нужно исполнить в течение 30 рабочих дней. В случае согласия необходимо встать на налоговый учёт. Если же физлицо не согласно, тогда оно обязано предоставить письменное или электронное пояснение в органы госдоходов.
Что касается благотворительных сборов через мобильные переводы, то такие операции будут рассматриваться как волонтёрская деятельность. В этом случае организатор обязан отчитаться перед получателем помощи о собранных средствах. Доходы облагаться налогом не будут. Однако если в течение трёх месяцев на счёт поступают переводы от 100 и более разных лиц, банк может начать мониторить операции. И тогда человеку нужно будет предоставить пояснение – например, договор с фондом или отчет о собранных деньгах.
